Roll stock options em ira

Rolling Over Stock Company: uma decisão para pensar duas vezes sobre Sempre que os funcionários deixam um emprego, eles freqüentemente rolam seus ativos 401 (k) planos em seu IRA. Na maioria dos casos, esta é uma ótima maneira de continuar adiando impostos até você se aposentar e começar a tomar distribuições. No entanto, se o plano de aposentadoria 401 (k) ou outro plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador inclui ações altamente cotadas e publicamente negociadas na empresa para a qual você trabalha, você pode economizar milhares de dólares pagando impostos sobre as ações agora e não mais tarde. Como não rolar sobre os ativos 401 (K) pode significar menos imposto Quando você distribuir dinheiro de seu IRA, você paga imposto de renda ordinário sobre essas distribuições se você ainda não pagou imposto sobre as contribuições para a conta. As ações da empresa roladas para o IRA são tratadas da mesma maneira. Mas se você retirar o estoque de sua empresa de seu 401 (k) e, em vez de rolar-lo em um IRA, transferi-lo para uma conta de corretagem tributável. Você evita impostos de renda ordinários sobre a valorização líquida não realizada da ação (NUA) (independentemente de você vender ou continuar a manter o estoque). A NUA é a diferença entre o valor do estoque da empresa no momento em que foi comprado (colocado em sua conta 401 (k)) eo tempo de distribuição (transferido do 401 (k)). Assim, a única parte do estoque de sua empresa que está sujeita aos seus impostos de renda ordinários é o valor que o estoque era quando foi adquirido pelo plano 401 (k). Em suma, por causa desta ruptura fiscal NUA. Pode ser mais benéfico para você não rolar o estoque de sua empresa a partir do 401 (k) em um IRA. (No entanto, os outros ativos no 401 (k) - como fundos mútuos, etc - não recebem a isenção fiscal NUA, então você provavelmente ainda deseja rolar esses ativos do plano em um IRA e continuar a diferir impostos sobre o passado eo futuro Além disso, quando você tirar proveito da quebra de imposto NUA para o estoque de sua empresa (por não rolando-lo em um IRA), você não terá que se preocupar em tomar as distribuições mínimas necessárias (RMD) sobre esses ativos, uma vez que eles não fazem parte De um IRA. Vender o estoque 401 (k) Diga que você vende os estoques 401 (k) imediatamente em vez de continuar a mantê-los em uma conta de corretagem regular. Para a maioria das ações, quando você vendê-los, você é obrigado a tê-los mantido pelo menos um ano para receber uma menor taxa de imposto sobre os ganhos de capital sobre eles, mas isso não se aplica à NUA. Portanto, você pode vender as ações no dia seguinte à sua transferência de suas 401 (k) e pagar apenas a menor taxa de ganhos de capital corrente na NUA. Por outro lado, se você fosse rolar o estoque em seu IRA, você acabará pagando imposto a uma taxa mais elevada do que a sua taxa normal de imposto. Segurando o estoque 401 (k) Digamos que você decida segurar o estoque do 401 (k) em sua conta de corretagem. Se as ações apreciam mais e você quiser tirar proveito do menor imposto sobre ganhos de capital sobre essa apreciação, você deve segurar os títulos por mais de um ano antes de vender. Caso contrário, qualquer crescimento no estoque que ocorreu desde o dia em que foi movido para fora do plano de aposentadoria será tributado a sua taxa de imposto de renda ordinária. Os dividendos futuros são tributáveis ​​à sua taxa normal de imposto de renda. Como seus herdeiros podem beneficiar os beneficiários de IRAs e outros planos de aposentadoria devem pagar impostos sobre a renda ordinária em todo o dinheiro que recebem. O imposto é baseado na sua base de custos. Que, para fins fiscais, é geralmente zero, uma vez que você ainda não pagou imposto sobre as contribuições. A base de custo zero de imposto significa que não lhe custa impostos, então tudo acima desse custo fiscal (que é zero) é lucro e, portanto, ainda tributável. Em outras palavras, uma base de custo de zero para fins fiscais significa tudo no IRA é tributável para seus beneficiários. No entanto, às vezes as pessoas vão fazer contribuições após impostos para um plano IRA. Esses dólares seriam isentos de impostos, numa base pró-rata. Entretanto, o estoque herdado de NUA é tratado diferentemente. Seus herdeiros ainda herdam sua base de custos no estoque, mas quando eles distribuem o estoque NUA, eles têm direito ao mesmo tratamento que você teria recebido (ou seja, não pagar nenhum imposto de renda ordinário sobre a NUA), mas eles também devem obedecer ao Mesmas regras (ou seja, se eles detêm o estoque e as ações se valorizam, para receber uma menor taxa de ganhos de capital sobre essa apreciação, eles devem manter as ações por um ano). Assim quando seus herdeiros recebem o estoque herdado. Eles vão pagar apenas imposto sobre ganhos de capital sobre a NUA. Se houve alguma apreciação entre a data em que você distribuiu o estoque do 401 (k) ea data em que você morre, o valor da apreciação receberá um step-up na base. Isso significa que para fins fiscais seus beneficiários recebem o estoque no valor que era na sua data de morte. Então, se eles vendem pelo mesmo preço que foi quando eles herdaram, não há imposto sobre essa apreciação - por isso, passa-lhes livre de imposto de renda. Exemplo Vamos passar por um exemplo para demonstrar esses tratamentos fiscais. Mike é 57, aproximadamente aposentar-se e tem o estoque da companhia em seu plano 401 (k). O custo original do estoque era de 200.000, mas agora vale 1 milhão. Se ele fosse rolar o 1 milhão sobre a sua IRA, o dinheiro iria crescer imposto diferido até que ele teve distribuições. Nessa altura, as distribuições seriam tributadas como rendimento ordinário. Quando Mike morre, seus beneficiários IRA pagará imposto de renda ordinário sobre todo o dinheiro que recebem. Mas se Mike retirar o estoque do plano, em vez de transformá-lo em seu IRA, sua situação fiscal seria diferente. Ele teria que pagar o imposto de renda ordinário sobre os 200.000. No entanto, os restantes 800.000 não estariam sujeitos ao seu imposto de renda ordinário (por causa da quebra de imposto NUA). Se Mike imediatamente vendesse o estoque, ele teria, na NUA, pagar apenas os ganhos de capital mais baixos. Diga que Mike detém esse estoque por um ano. Quando ele vende, ele paga o menor imposto sobre ganhos de capital sobre a NUA e qualquer valorização adicional. Finalmente, porque o estoque não é uma parte de um IRA, ele não precisa se preocupar com RMD. Além disso, se Mike não rolar o estoque em um IRA, seus beneficiários também não terá que pagar imposto de renda ordinário sobre a NUA. Mas eles não receberiam um step-up na base para a NUA. Isso significa que eles teriam que pagar (o mais baixo) imposto sobre ganhos de capital sobre a NUA. Mas se há uma apreciação entre a data em que Mike distribuiu o estoque do 401 (k) ea data da morte de Mikes, essa apreciação receberá um step-up na base e, portanto, herdeiros Mikes não terá que pagar o imposto de renda sobre essa apreciação . Vamos resumir a diferença entre Mike não rolar seus ativos 401 (k) em um IRA (aproveitando a quebra de imposto NUA), e Mike rolando em um IRA. Aqui está a comparação se Mike imediatamente vende o estoque: Não Rolling em IRA Algumas Precauções e Dicas A quebra de imposto NUA aplica-se estritamente às ações da empresa que você realmente trabalha para. E você só deve considerar tirar proveito dela se o estoque apreciou significativamente a partir do momento em que foi comprado pelo seu plano. Se não tiver, você seria melhor deslocá-lo para o seu IRA e deixá-lo continuar a crescer imposto diferido. Você pode, no entanto, dividir ações. Suponha que algumas ações tiveram um valor muito baixo quando foram primeiramente contribuídas para o seu 401 (k), enquanto outras não. Você poderia usar o NUA sobre as ações mais baratas e transferir os outros para o seu IRA. Lembre-se também que você terá que distribuir e transferir seus planos ativos como um montante fixo. Isso significa que todos os ativos dos planos, e não apenas os empregadores, devem ser removidos dentro de um ano civil. Portanto, como os trustees podem levar várias semanas para processar tais solicitações, certifique-se de dar-se tempo suficiente para que a distribuição e transferência ocorram no mesmo ano. Outra desvantagem potencial é que se você não tiver pelo menos 55 anos e deixar seu emprego, você terá que pagar uma penalidade de 10 sobre o valor tributável, que é o custo do estoque, (não o valor da distribuição total). No entanto, isso também significa que, se o estoque tem crescido o suficiente (a NUA vale mais do que o montante original), pode valer a pena pagar a pena, a fim de capturar o benefício NUA. Quando você distribuir de seu plano de empregadores, o empregador é obrigado a reter 20 das distribuições para o IRS. Mas você pode ser capaz de contornar isso. Faça com que seu empregador transfira os ativos não-estoque diretamente para seu IRA. Em seguida, ter o estoque distribuído para você em espécie. Dessa forma, não há nada deixado no plano para o IRS. Mas se você não pode evitar o imposto, certifique-se de seu empregador retém apenas 20 na base de custos, não o montante total. Além disso, para fins de manutenção de registros não misture ações da NUA com outras ações da empresa na mesma conta de corretagem. Fazer isso poderia tornar muito difícil obter a isenção fiscal. Em vez disso, crie uma conta separada para armazenar o estoque NUA. Outros fatores para determinar antes de decidir não rolar os ativos em um IRA são se as ações compõem uma quantidade significativa de seu patrimônio líquido. E se seu principal objetivo é uma maior diversificação. Lembre-se, uma vez que o estoque está fora do plano de aposentadoria, você deve imposto sobre os lucros, embora a uma taxa reduzida. Por outro lado, se você rolou para um IRA e vendeu ações, o imposto é diferido. Além disso, os ativos detidos em um IRA têm proteção maior credor do que contas não-IRA. Finalmente, no caso de seu empregador não está familiarizado com a tática de imposto NUA, você pode ter que fazer alguns convincentes. Isso pode envolver a obtenção de um consultor financeiro competente ou contador para intervir em seu nome. Conclusão Para obter a isenção fiscal que está disponível para ações da empresa em um plano de aposentadoria, você terá que gastar algum dinheiro adiantado. E isso pode desencorajar alguns investidores de usá-lo. Mas quando comparado à carga fiscal que você ou seus herdeiros podem enfrentar no futuro, poderia ser dinheiro bem gasto. (Para obter mais informações, consulte Movendo seus ativos do plano e Rollovers de ativos após impostos pode mudar a paisagem do seu IRA.) Beta é uma medida da volatilidade, ou risco sistemático, de um título ou uma carteira em comparação com o mercado como um todo. Um tipo de imposto incidente sobre ganhos de capital incorridos por pessoas físicas e jurídicas. Os ganhos de capital são os lucros que um investidor. Uma ordem para comprar um título igual ou inferior a um preço especificado. Uma ordem de limite de compra permite que traders e investidores especifiquem. Uma regra do Internal Revenue Service (IRS) que permite retiradas sem penalidade de uma conta IRA. A regra exige que. A primeira venda de ações por uma empresa privada para o público. IPOs são muitas vezes emitidos por empresas menores, mais jovens à procura da. DebtEquity Ratio é o rácio da dívida utilizado para medir a alavancagem financeira de uma empresa ou um rácio da dívida utilizado para medir um indivíduo. Como - Clique neste link para Adicionar esta página aos seus favoritos Share - Clique neste link para Compartilhar esta página através de email ou mídia social Print - Rollovers do Plano de Aposentadoria e Distribuições IRA A maioria dos pagamentos de pré-aposentadoria que você recebe de um plano de aposentadoria ou IRA pode ser revertida depositando o pagamento em outro plano de aposentadoria ou IRA no prazo de 60 dias. Você também pode ter sua instituição financeira ou plano diretamente transferir o pagamento para outro plano ou IRA. O Rollover Chart resume as transações de capotamento permitidas. Por que rolar Quando você rolar sobre uma distribuição do plano de aposentadoria, você geralmente não paga imposto sobre ele até que você retirá-lo do novo plano. Ao rolar, você está economizando para o seu futuro e seu dinheiro continua a crescer imposto diferido. Se você não rolar seu pagamento, ele será tributável (exceto as distribuições Roth qualificadas e quaisquer valores já tributados) e você também pode estar sujeito a imposto adicional a menos que você é elegível para uma das exceções ao imposto adicional de 10 sobre as distribuições antecipadas. Se você está recebendo uma distribuição de um plano de aposentadoria, você pode pedir ao administrador do plano para fazer o pagamento diretamente para outro plano de aposentadoria ou para um IRA. Entre em contato com o administrador do plano para obter instruções. O administrador pode emitir a sua distribuição sob a forma de um cheque pagável à sua nova conta. Nenhum imposto será retido de seu valor de transferência. Trustee-to-trustee transferência Se você está recebendo uma distribuição de um IRA, você pode pedir à instituição financeira segurando seu IRA para fazer o pagamento diretamente do seu IRA para outro IRA ou para um plano de aposentadoria. Nenhum imposto será retido de seu valor de transferência. Rollover de 60 dias Se uma distribuição de um IRA ou um plano de aposentadoria é paga diretamente a você, você pode depositar tudo ou uma parte dele em um IRA ou um plano de aposentadoria dentro de 60 dias. Impostos serão retidos de uma distribuição de um plano de aposentadoria (veja abaixo), assim você terá que usar outros fundos para rolar sobre o montante total da distribuição. Quando devo rolar Você tem 60 dias a partir da data em que você recebe um IRA ou distribuição do plano de aposentadoria para rolar para outro plano ou IRA. O IRS pode renunciar a exigência de rolagem de 60 dias em certas situações se você perdeu o prazo devido a circunstâncias fora do seu controle. IRA regra de rollover-por-ano Você geralmente não pode fazer mais de um rollover do mesmo IRA dentro de um período de 1 ano. Você também não pode fazer um rollover durante este período de 1 ano a partir do IRA para que a distribuição foi rolada. A partir de 1º de janeiro de 2017, você pode fazer apenas um rollover de um IRA para outro (ou o mesmo) IRA em qualquer período de 12 meses, independentemente do número de IRAs que você possui. O limite de um por ano não se aplica a: rollovers de IRAs tradicionais para Roth IRAs (conversões) transferências de trustee para trustee para outro IRA rollovers de IRA para planejar planejamentos de plano para IRA rollovers planejar para plano Depois disso A regra entra em vigor, as consequências fiscais são: você deve incluir na renda bruta quaisquer montantes anteriormente não tributados distribuídos de um IRA se você fez um rollover IRA-para-IRA (diferente de um rollover de um IRA tradicional para um Roth IRA) no precedente 12 meses, e você pode estar sujeito ao imposto de retirada antecipada de 10 sobre o montante que você incluir na renda bruta. Quais tipos de distribuições posso rolar sobre IRAs. Você pode rolar sobre toda ou parte de qualquer distribuição de seu IRA exceto: Planos de aposentadoria. Você pode rolar sobre a totalidade ou parte de qualquer distribuição de sua conta de plano de aposentadoria exceto: Distribuições mínimas exigidas, Empréstimos tratados como uma distribuição, Distribuições de dificuldade, Distribuições de contribuições em excesso e rendimentos relacionados, Uma distribuição que faz parte de uma série de pagamentos substancialmente iguais , Retiradas por arrecadação automática, Distribuições para pagar acidentes, seguros de saúde ou de vida, Dividendos sobre valores mobiliários do empregador ou alocações de corporações S tratadas como distribuições consideradas. As distribuições que podem ser roladas são chamadas distribuições de capotamento elegíveis. Claro, para obter uma distribuição de um plano de aposentadoria, você tem que cumprir os planos condições para uma distribuição, como a rescisão do emprego. Os impostos serão retidos de minhas IRAs de distribuição. Uma distribuição de IRA paga a você está sujeita a retenção de 10% a menos que você elege fora de retenção ou escolha ter um valor diferente retido. Você pode evitar retenção de impostos se você optar por fazer uma transferência de trustee-to-trustee para outro IRA. Planos de aposentadoria . Uma distribuição de plano de aposentadoria paga a você está sujeita à retenção obrigatória de 20, mesmo se você pretende rolar mais tarde. Retenção não se aplica se você reverter o montante diretamente para outro plano de aposentadoria ou para um IRA. Uma distribuição enviada a você na forma de um cheque pagável ao plano de recebimento ou IRA não está sujeita a retenção. Se eu não tiver escolhido um rollover direto, no caso de uma distribuição de um plano de aposentadoria, ou você não tiver escolhido fora de retenção no caso de uma distribuição de um IRA , O administrador do plano ou o administrador fiduciário IRA reterão os impostos da sua distribuição. Se você mais tarde lançar a distribuição dentro de 60 dias, você deve usar outros fundos para compensar o montante retido. Exemplo. Jordan, 42 anos, recebeu uma distribuição de rolagem de 10.000 elegíveis de seu plano 401 (k). Seu empregador reteve 2.000 de sua distribuição. Se a Jordânia decidir mais tarde rolar sobre os 8.000, mas não os 2.000 retidos, ela informará 2.000 como receita tributável, 8.000 como um rollover não tributável e 2.000 como impostos pagos. A Jordânia também deve pagar o imposto adicional de 10 sobre as distribuições antecipadas em 2000, a menos que ela se qualifica para uma exceção. Se a Jordânia decidir transferir mais de 10.000, ela deve contribuir com 2.000 de outras fontes. A Jordânia informará 10.000 como um rollover não tributável e 2.000 como impostos pagos. Se você rolar o valor total de qualquer distribuição de rolagem elegível que você recebe (o valor real recebido mais o 20 que foi retido - 10.000 no exemplo acima): Sua distribuição inteira seria isenta de impostos, e Você iria evitar os 10 impostos adicionais Sobre as distribuições antecipadas. O que acontece se eu não fizer qualquer eleição em relação à minha distribuição de plano de aposentadoria O administrador do plano deve dar uma explicação por escrito de suas opções de rolagem para a distribuição, incluindo seu direito de transferir a distribuição diretamente para outro plano de aposentadoria ou para um IRA. Se você não for mais empregado pelo empregador mantendo o seu plano de aposentadoria e sua conta do plano é entre 1.000 e 5.000, o administrador do plano pode depositar o dinheiro em um IRA em seu nome, se você não optar por receber o dinheiro ou rolar sobre ele. Se sua conta do plano for 1.000 ou menos, o administrador do plano pode pagá-lo a você, menos, na maioria dos casos, 20 retenção de imposto de renda, sem o seu consentimento. Você ainda pode rolar a distribuição dentro de 60 dias. Que aposentadoria contas podem aceitar rollovers Você pode rolar seu dinheiro em quase qualquer tipo de plano de aposentadoria ou IRA. Consulte o gráfico de rolagem para obter opções. É necessário o plano de aposentadoria para permitir a transferência de quaisquer valores elegíveis para uma distribuição Se você receber uma distribuição de rolagem elegível de seu plano de 200 ou mais, o administrador do plano deve fornecer um aviso informando seus direitos de rolar ou transferir o Distribuição e deve facilitar uma transferência direta para outro plano ou IRA. É meu plano de aposentadoria exigido para aceitar contribuições de rollover Seu plano de aposentadoria não é obrigado a aceitar contribuições rollover. Verifique com o seu novo administrador do plano para saber se eles são permitidos e, em caso afirmativo, que tipo de contribuições são aceitas. Recursos adicionais Página Última revisada ou atualizada: 08-Feb-2017Informações legais importantes sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e enviá-lo apenas para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições falsamente identificar-se em um e-mail. Todas as informações que você fornece serão usadas pela Fidelity exclusivamente para o propósito de enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviar será Fidelity: Seu e-mail foi enviado. Fundos Mútuos e Investimentos em Fundos Mútuos - Fidelity Investments Clicando em um link, será aberta uma nova janela. O básico Investir o seu IRA Retirar do seu IRA Saiba mais Comparar Quatro opções para o seu antigo 401 (k) Obteve um 401 (k) de um antigo empregador Nós podemos ajudá-lo a tomar a decisão certa para suas necessidades específicas. Três maneiras de ajudar a maximizar suas economias Quando você se aposentar ou mudar de emprego, você tem três opções para o seu antigo 401 (k), que pode fornecer continuado potencial de oportunidades de crescimento imposto diferido. 1 Ou, você pode retirar dinheiro, mas tenha em mente que os impostos serão aplicados, além de possíveis penalidades de retirada. Role para um Fidelity IRA Permite consolidar suas contas de aposentadoria em um só lugar, enquanto continua o potencial de crescimento com impostos diferidos. Com um Fidelity IRA, você tem acesso a uma ampla gama de opções de investimento. Role para um novo plano de local de trabalho (se permitido) Permite que você consolide seus 401 (k) s em uma conta, enquanto continua o potencial de crescimento imposto diferido. Opções de investimento variam de acordo com o plano. Permaneça no plano de trabalho antigo (se permitido) Permite que você continue o crescimento de imposto diferido potencial no entanto, você não pode mais contribuir para o plano antigo. Opções de investimento variam de acordo com o plano. Compare suas opções Obtenha uma comparação lado a lado com mais detalhes, destacando os prós e os contras de cada opção potencial de crescimento com benefícios fiscais para ajudá-lo a decidir qual é o ideal para você. Cobrança de um 401 (k) Dependendo do seu plano e sua situação, você pode optar por tirar o dinheiro do seu plano 401 (k). Se você sacar, você terá acesso imediato ao seu dinheiro, o que pode atender às suas necessidades se você enfrentar uma dificuldade inesperada. No entanto, sua distribuição de dinheiro estará sujeita a impostos estaduais e federais e, antes dos 59 anos, uma penalidade de 10 retiradas pode ser aplicada. 5 Ao rolar o seu antigo 401 (k) para um IRA, a penalidade de retirada antecipada não se aplicará. Além disso, se você sacar de seu 401 (k), seu dinheiro não terá mais o potencial de continuar a crescer imposto diferido. Em outras palavras, você não teria quase nenhuma das vantagens das outras três opções destacadas aqui. Precisa de ajuda para compreender as suas opções A Fidelity tem especialistas dedicados a rollover disponíveis para ajudar com qualquer coisa, desde uma rápida pergunta sobre as suas opções até guiá-lo através de cada passo do processo de rollover. Ligue para 800-343-3548 para falar com um especialista em rollover da Fidelity agora. Tenha em mente que investir envolve risco. O valor do seu investimento irá flutuar ao longo do tempo, e você pode ganhar ou perder dinheiro. Orientação fornecida é educacional. As opiniões expressas são a partir da data indicada e podem mudar com base no mercado e em outras condições. Salvo indicação em contrário, as opiniões fornecidas são as do orador e não necessariamente as da Fidelity Investments. Certifique-se de considerar todas as suas opções disponíveis e as taxas aplicáveis ​​e os recursos de cada um antes de mover seus ativos de aposentadoria. Não há custo para abrir e nenhuma taxa anual para Fidelitys Tradicional, Roth, SEP, e IRAs Rollover. Uma taxa de encerramento de 50 contas pode ser aplicada. Os investimentos do Fundo na sua conta podem estar sujeitos a taxas de administração, baixo saldo e negociação a curto prazo, conforme descrito nos materiais de oferta. Para todos os valores mobiliários, consulte o cronograma da comissão Fidelity (PDF) para detalhes de comissão de negociação e de taxa de transação. 1. Traditional ou Rollover IRA 2. O novo empregador pode impor um período de espera. 3. Você pode receber distribuições gratuitas de pena de um plano de empregador qualificado se você encerrar o emprego com o empregador patrocinando o plano durante ou após o ano em que você atingiu a idade 55. 4. IRAs são protegidos pela lei de falência federal lei estadual proteção de credores de IRAs varia. Consulte o seu consultor jurídico para obter informações mais detalhadas. 5. A parte tributável de sua retirada que é elegível para captação em uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou outro plano de aposentadoria dos empregadores está sujeita a 20 retenções obrigatórias de imposto de renda federal, a menos que seja diretamente transferido para um IRA ou outro plano de empregador. Se você for menor de 59 anos, a parte tributável de sua retirada também poderá estar sujeita a uma penalidade de retirada antecipada de 10, a menos que você se qualifique para uma exceção a esta regra. Certifique-se de que entende as conseqüências fiscais e suas regras de planos para distribuições antes de iniciar uma distribuição. Você pode consultar seu consultor fiscal sobre sua situação. Informações legais importantes sobre o e-mail que você estará enviando. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e enviá-lo apenas para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições falsamente identificar-se em um e-mail. Todas as informações que você fornece serão usadas pela Fidelity exclusivamente para o propósito de enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviar será Fidelity: Seu e-mail foi enviado. Fundos Mútuos e Investimentos em Fundos Mútuos - Fidelity Investments Clicando em um link, será aberta uma nova janela. O que oferecemos Recursos do produto Saiba mais Perguntas freqüentes sobre o IRA: Benefícios e regras de rollovers Distribuições mínimas exigidas (MRDs) Um IRA de rolagem é um IRA tradicional que é freqüentemente usado por pessoas que mudaram de emprego ou se aposentaram e têm ativos acumulados em seu plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador , Tal como um 401 (k). As distribuições elegíveis de tais planos podem ser transferidas diretamente para um IRA de Rolagem de Fidelity sem incorrer em penalidades tributárias e os ativos permanecem investidos com imposto diferido. A consolidação de várias contas de plano de aposentadoria patrocinadas pelo empregador em um único IRA de rollover pode facilitar a alocação e monitoramento de seus ativos de aposentadoria. Um rollover tem três etapas: Abra o IRA apropriado. Mova seu dinheiro para a Fidelity para fazer isso, você precisará iniciar uma rolagem de seu plano anterior de empregadores. Escolha seus investimentos no IRA de rolagem. Ligue para 800-343-3548 e um especialista rollover irá ajudá-lo a cada passo do caminho. Eles podem responder suas perguntas, além de ajudá-lo a iniciar a distribuição e completar toda a papelada que possa ser necessária. Tenha em atenção que, se tiver um IRA existente na Fidelity, pode transferir os seus activos para essa conta (consulte a próxima pergunta). Sim, você pode, mas é importante estar ciente de que, se você fizer roll pré-impostos 401 (k) fundos em um IRA tradicional, você pode não ser capaz de converter esses fundos de volta em um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. Entre em contato com seu consultor fiscal para obter mais informações. Geralmente, não há implicações fiscais se você concluir um capotamento direto e os ativos ir diretamente do seu plano patrocinado pelo empregador em um Rollover ou IRA tradicional através de uma transferência de trustee para trustee. No entanto, se você optar por converter algumas ou todas as suas poupanças em seu plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador diretamente para um Roth IRA, a conversão seria sujeito a imposto de renda ordinário. Entre em contato com seu consultor fiscal para obter mais informações. Se você retirar os ativos de seu antigo plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, o cheque é pago a você e os impostos são retidos, você ainda poderá completar um rollover de 60 dias. No prazo de 60 dias após o recebimento do cheque de distribuição, você deve depositar o dinheiro em um IRA de rolagem para evitar impostos de renda atuais. Se os impostos foram retidos da distribuição, você teria que substituir esse valor se você quiser rolar toda a sua distribuição para o seu Fidelity IRA. Se você mantiver os ativos por mais de 60 dias, sua distribuição estará sujeita a imposto de renda atual ea uma penalidade de retirada antecipada de 10 se você for menor de 59 anos. Sim, visite Transferências IRA para uma visão geral rápida do processo on-line. Se você gostaria de rolar sobre um plano de poupança de aposentadoria de empregadores anteriores que é recordkept por Fidelity, por favor chame um especialista rollover em 800-343-3548 para assistência. A maioria das pessoas são elegíveis para converter seus 401 (k) para um Roth IRA no entanto, é importante estar ciente das implicações fiscais potenciais. Se você tiver dinheiro em um Roth 401 designado (k), você pode rolar diretamente em um Roth IRA sem incorrer em quaisquer penalidades tributárias. No entanto, se os fundos 401 (k) são pré-impostos, então converter para um Roth IRA será um evento tributável. No entanto, uma conversão tem o potencial de ajudar a minimizar impostos futuros e maximizar a poupança de aposentadoria. Existem vários fatores a considerar quando decidir se a conversão para um Roth IRA pode ser adequado para você. Chame Fidelity para obter mais informações sobre a conversão de suas economias para um Roth IRA. Você terá que substituir o 20 que foi retido com suas próprias economias se você quiser rolar sobre sua distribuição inteira a seu Fidelity IRAall dentro de 60 dias de receber a distribuição. Se você fizer isso, o 20 que foi retido é creditado para o seu imposto de renda quando você arquiva sua declaração de imposto. No entanto, se você não tem o dinheiro para compensar os 20 retidos, o IRS considerará que 20 como uma distribuição, tornando-o sujeito a impostos e uma possível penalidade de retirada antecipada de 10 se você estiver com idade inferior a 59. Geralmente deve haver um Evento distribuível. O evento de elegibilidade mais comum é quando um indivíduo deixa o serviço de seu empregador. Outras razões podem incluir a realização de 59 anos, morte, ou deficiência. Entre em contato com seu plano para determinar se você é ou não elegível para uma distribuição e, portanto, um rollover. Sim, você pode adicionar dinheiro ao seu IRA com contribuições anuais ou você pode consolidar outros antigos empregadores patrocínio planos de aposentadoria ou IRAs. Algumas pessoas optam por fazer suas contribuições anuais para o seu IRA para que eles só têm de manter o controle de uma conta. Isso pode ser certo para você, se você não tem vontade de rolar esses ativos de volta para um plano de aposentadoria qualificada em um futuro empregador. Ativos podem ser misturados e ainda ser elegíveis para rolar em outro plano de empregador no futuro no entanto, é a critério do plano de recebimento para determinar que tipo de ativos podem ser rolados. Não, geralmente, você deve começar a receber retiradas, conhecidas como distribuições mínimas obrigatórias (MRDs), de todas as suas contas de aposentadoria (excluindo Roth IRAs) até 1º de abril do ano seguinte ao ano em que você completar 70 anos. O administrador do seu plano para ver se existem outras regras que podem exigir o dinheiro a ser retirado antes de você girar idade 70. Por exemplo, muitos planos exigem que as contas menores de 5.000 ser descontados ou rolou. Saiba mais sobre MRDs. Os planos têm regras e requisitos diferentes para ativos 401 (k). Alguns planos 401 (k) oferecem flexibilidade igual para ambos os empregados atuais e antigos, enquanto outros colocam restrições sobre tipos e freqüência de retirada. Por exemplo, alguns planos podem permitir retiradas parciais, enquanto outros podem exigir que você deixe todos os fundos no plano ou execute um rollover completo ou pagamento em dinheiro. Verifique as regras dos planos para obter mais informações. Geralmente, você não pode rolar sobre fundos de seu ativo 401 (k), mas há algumas exceções. Por exemplo, alguns planos permitem retiradas em serviço aos 59 anos. Se você tem menos de 59 anos, ou se seu plano não tiver essa provisão de retirada, você poderá retirar (ou reverter) tipos específicos de contribuições. Por exemplo, se no passado você rolou o dinheiro diretamente de um 401 (k) velho em seu plano atual, você pode ser capaz de mover esse dinheiro fora de seu plano em um IRA. Você pode, mas é importante selecionar o IRA certo para suas necessidades. Um IRA tradicional (ou de rolagem) é tipicamente usado para ativos antes de impostos porque a poupança permanecerá investida em uma base de impostos diferidos e você não vai quaisquer impostos sobre a transação de rolagem em si. No entanto, se você rolar ativos antes de impostos em um Roth IRA, você deve impostos sobre esses fundos. Para os ativos pós-imposto, suas opções são um pouco mais variadas. Você pode rolar os fundos em um Roth IRA livre de impostos. Você também tem a opção de tomar os fundos em dinheiro ou rolar-los em um IRA junto com sua economia antes de impostos. Se você escolher a última opção, é importante que você mantenha o controle do montante após impostos para que quando você começar a receber distribuições, você saberá quais fundos já foram tributados. IRS Form 8606 é projetado para ajudá-lo a fazer exatamente isso. Antes de tomar uma decisão, consulte um consultor fiscal sobre sua situação específica. A resposta depende das regras de seu plano de benefício definido e do tipo de plano de benefício definido. Planos de benefícios definidos, muitas vezes chamados de planos de pensão, são contas qualificadas, o que significa que eles contêm dinheiro que não foi tributado como renda. Historicamente, tais planos não permitem este tipo de transferência até que você se aposente oficialmente, se ou não você era um empregado ativo na altura da aposentadoria. No entanto, como o ambiente de trabalho e regras IRS mudaram ao longo do tempo, muitos planos de pensão agora oferecem uma maior flexibilidade. Se o seu plano de benefício definido oferece o tipo adequado de distribuição, você pode rolar para um IRA ou para um novo plano de empregadores, se o plano permite. Você deve verificar com seu empregador atual para determinar se eles vão aceitar um rollover deste tipo. No entanto, antes de tomar uma decisão, considere que uma pensão pode ser uma grande fonte de renda garantida na aposentadoria e não deve ser demitido, a menos que você tenha um plano específico para gerar renda suficiente sem os pagamentos de pensão. A apreciação líquida não realizada é a diferença entre o preço inicialmente pago por uma ação (sua base de custo) e seu valor de mercado atual. Para os participantes do plano de aposentadoria que possuem ações do empregador que cresceram em valor de seu custo original, pode ser benéfico adotar uma estratégia de NUA para o estoque do empregador. Generally, from a tax perspective, it is more favorable for participants to roll over their retirement plan assets to an IRA or new employer-sponsored plan rather than take a lump-sum distribution. However, for participants who have large amounts of appreciated company stock, it may be more beneficial to take a lump-sum distribution of company stock instead because it allows them to pay taxes now at a lower rate. Consult your tax advisor for more information. An individual owns 1,000 shares of company stock with a current fair market value of 200,000. An individual paid 40 per share for a cost basis of 40,000. An individuals Net Unrealized Appreciation is 160,000 (200,000 40,000). If an individual adopts an NUA strategy and takes a lump-sum distribution of the employer stock, he will owe income tax on the 40,000. Assuming the participant is over age 59 and in the third highest federal income tax bracket (28), his or her federal income tax liability would be 11,200 (28 times 40,000) in the year the stock is distributed in-kind from the plan. If he or she were to immediately liquidate the shares, and assuming there were no further increases or decreases in share value, then federal income taxes owed on the NUA would be 24,000 (160,000 x 15). There would be no 10 penalty on this NUA, regardless of the participants age. If the individual elected to liquidate the stock in the plan and take a cash distribution, or roll that stock over to a Rollover IRA and then withdraw the entire balance in cash, the entire market value of the stock would be taxed at the federal level at the ordinary income tax rate. In this example, were assuming a 28 federal ordinary income tax rate on 200,000, for a hefty bill of 56,000. (Keep in mind that those taxes could go higher depending on your federal income tax bracket and any applicable early withdrawal penalties.) In order to qualify for NUA, you must meet all of the criteria listed below: You must distribute your entire vested balance in your plan within one tax year (though you dont have to take all distributions at the same time). You must distribute all assets from all qualified plans you hold with the employer, even if only one holds company stock. You must take the distribution of company stock as actual shares. You may not convert them to cash before the distribution. Not all companies allow inkind distributions, so be sure to check whether its an option in your plan. You must experience one of the following: Separation from service from the company whose plan holds the stock (except in the case of self-employed workers) Reaching age 59 Total disability (for self-employed workers only) Death Of course, there are a number of other factors to consider before deciding to use NUA treatment, such as your overall capital gains situation, your estate plan, and charitable giving, before taking any course of action. A tax professional and financial advisor can help you determine whether the NUA rule applies to your individual circumstances, and if so, how best to deploy it. Note: The current tax rate is used in this example and is subject to change.